2022年度資產(chǎn)月報填報解讀

根據(jù)《財政部關(guān)于做好行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)月報試編工作的通知》的要求，各相關(guān)單位自2019年2月起報送資產(chǎn)月報電子數(shù)據(jù)，依托財政部統(tǒng)一報表系統(tǒng)，建立起覆蓋全國的“行政事業(yè)性資產(chǎn)月報”報送網(wǎng)絡(luò)。目前資產(chǎn)月報作為統(tǒng)一報表的子系統(tǒng)已平穩(wěn)運行37個月，較好實現(xiàn)了資產(chǎn)月報數(shù)據(jù)的及時、準確上報。

資產(chǎn)月報主要為動態(tài)反映部門、單位的資產(chǎn)情況，進一步加強行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理，及時發(fā)現(xiàn)并有針對性的解決問題。其涉及單位范圍非常廣泛，包括各級行政事業(yè)單位、社會團體和部分民間非盈利組織，從隸屬關(guān)系上看，涵蓋137個中央部門和全部地方省、直轄市、自治區(qū)和計劃單列市，覆蓋全國90多萬戶獨立編制機構(gòu)。單位在填報后，按照財務(wù)隸屬關(guān)系進行層層審核、匯總，最終由財政部進行全國數(shù)據(jù)的匯總與分析。

2022年度資產(chǎn)月報表樣較上年度無變化，主要包括封面、資產(chǎn)情況單戶表和資產(chǎn)月報復核確認表，結(jié)合2022年度資產(chǎn)月報工作要求，下面對每張表填報進行說明：

封面代碼反映單位的基本信息，單位通過“取上期數(shù)”按鈕直接提取上月數(shù)據(jù)，如果本月有數(shù)據(jù)發(fā)生變化時，應(yīng)及時進行調(diào)整，避免造成數(shù)據(jù)連續(xù)錯誤。

本表“上月期末數(shù)”通過“取上期數(shù)”按鈕從上月的“期末數(shù)”自動計算生成，期末數(shù)根據(jù)財務(wù)會計數(shù)據(jù)及資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)手工填寫，重點關(guān)注指標填寫說明如下：

1.當上月期末數(shù)與期末數(shù)指標變動超過20%時，需填寫詳細原因。

2.貨幣資金指標反映單位管理和利用資金情況，數(shù)據(jù)較上月變動過大時，需核實原因并編寫情況說明。

3.“已使用未轉(zhuǎn)固在建工程”指標，填寫已投入使用但未轉(zhuǎn)固的在建工程期末賬面數(shù)，單位應(yīng)該根據(jù)相關(guān)文件要求及時完成轉(zhuǎn)固工作，規(guī)范管理。

4.“非財政撥款結(jié)余”、“資金結(jié)余”反映預算單位可盤活的資金情況，非財政撥款結(jié)余是填報預算單位截至本月末滾存的非限定用途的非同級財政撥款結(jié)余資金，主要為非財政撥款結(jié)余扣除結(jié)余分配后滾存的金額；經(jīng)營結(jié)余是填報預算單位截至本月末經(jīng)營活動收支相抵后余額彌補以前年度經(jīng)營虧損后的余額，如果單位經(jīng)營虧損，則此項填列“-”號。

5. “處置資產(chǎn)的價值”、“調(diào)撥資產(chǎn)的價值”、“資產(chǎn)處置收益”反映單位盤活資產(chǎn)有關(guān)情況，處置資產(chǎn)價值是填報單位本年初至本月末通過出售/出讓/轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)撥/劃轉(zhuǎn)、置換等方式處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的價值；調(diào)撥資產(chǎn)價值是填報單位本年初至本月末通過無償調(diào)撥/劃轉(zhuǎn)方式處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)的價值；資產(chǎn)處置收益是填報單位本年初至本月末通過出售/出讓/轉(zhuǎn)讓、無償調(diào)撥/劃轉(zhuǎn)、置換等方式處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、公共基礎(chǔ)設(shè)施等資產(chǎn)取得的收益。 

本表反映單位主要資產(chǎn)指標數(shù)據(jù)及環(huán)比增長情況，當主要指標環(huán)比變化超過20%時，需要在備注中填寫詳細情況說明，經(jīng)單位領(lǐng)導確認無誤后，通過“上報”按鈕完成數(shù)據(jù)上報。