“三公經(jīng)費”及差旅費報銷須知

一、三公經(jīng)費報銷

“三公”經(jīng)費，是指因公出國（境）費、公務接待費、公務用車運行維護費及購置費。

1、因公出國（境）費用

定義：是指工作人員公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。使用財政資金出國的都在此范圍內(nèi)，包括訪學、科研項目出國。

管理單位：XXXXX

報銷資料必備要素：

1）有團組負責人審核簽字的出國任務批件。（省外事辦、省財政廳審核批復的批文。用財政資金支付的都必須經(jīng)過財政審核；無財政預算、無審核批件的出國行為，是違規(guī)行為。）

2）護照復印件。護照包括簽證和出入境記錄。

3）有效費用明細票據(jù)。(電子發(fā)票需附稅務局網(wǎng)站查驗證明)

4）國外費用報銷匯總單。用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字（金額按照當天匯率換算），由團組負責人審核簽字。

5）其他資料?？梢哉f明出國團組人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費預算的其他文件或報告、通知。

開支范圍：

開支范圍包括：協(xié)議約定的培訓費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、公雜費和其他費用。（必須是出國協(xié)議規(guī)定的各種費用。）

不得報銷與出國任務無關的開支。

不予報銷的開支：

違規(guī)擴大出國經(jīng)費開支范圍的；擅自提高經(jīng)費開支標準的；虛報團組級別、人數(shù)、國家數(shù)、天數(shù)等，套取出國經(jīng)費的；使用虛假發(fā)票報銷出國費用的。

注意點：外文票據(jù)應附中文翻譯件和銀行付款憑據(jù)，中文翻譯件應由單位負責人審核簽字。

2、公務接待費

定義：是指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。包括用于接待的住宿費、餐費等費用。

管理單位：XXXXX

報銷資料必備要素：

1）公函。派出單位公函或本單位邀請函。

2）接待報批單。黨院辦印制的《公務接待安排食宿審批表》。

3）接待清單。

4）發(fā)票或合規(guī)收據(jù)。

開支范圍：

各類公務接待費用，包括餐飲、住宿等費用。

不予報銷的開支：不得報銷無公函和無實質(zhì)內(nèi)容的接待費用、不得在接待費中列支應當由接待對象承擔的差旅費、會議、培訓等費用。不得超標準接待。

3、公務用車運行維護經(jīng)費

定義：是指公務運行發(fā)生的燃料費、維修費、過橋過路費、保險費等支出。

管理單位：XXXXX

報銷資料必備要素：

1）燃料費：定點加油站出具的正規(guī)發(fā)票、公務卡結算的POS小票、車輛加油明細單。

2）維修費：政府采購規(guī)定的定點維修單位出具的正規(guī)發(fā)票、維修清單、維修材料入庫單。

3）停車過路費：和車牌號一致的過路費、加蓋收費章的停車場的停車費。

4）保險費：標注車輛信息、保險明細的保險票據(jù)。

開支范圍：

公務用車保險、維修、加油等按照政府采購程序?qū)嵭卸c管理，并使用公務卡結算。

不予報銷的開支：

不得在公務用車運行維護費中列支非本單位的車輛費用。

注意點：單車核算。

4、公務用車購置：

定義：指公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）。

管理單位：XXXXX

報銷資料必備要素：

1）購車發(fā)票。

2）購置車輛的批件。

3）政府采購合規(guī)手續(xù)。

4）車輛入庫單。

5）其他相關資料。

二、會議費

定義：單位在會議期間按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等支出。指本單位組織召開的會議，并不是指外出參加會議。

管理單位：XXXX

報銷資料必備要素：

1、會議審批文件。

2、會議通知及實際參會人員簽到表。

3、發(fā)票，及定點飯店等會議服務單位提供的費用原始明細單。

4、其他相關資料。

開支范圍包括：

會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費、會議所需辦公用品等與會議有關的費用。

不予報銷的開支：

各類會議一律不制作、不發(fā)放紀念品和文件包；筆記本、筆等會議文具不統(tǒng)一發(fā)放，實行按需領?。徊坏檬褂脮h費購置電腦、復印機、打印機、傳真機等固定資產(chǎn)以及開支與會議無關的其他費用；不得組織會議成員旅游和與會議無關的參觀；不得額外配發(fā)洗漱用品。

三、培訓費

定義：學院使用財政資金舉辦的三個月以內(nèi)的崗位培訓、任職培訓、專業(yè)業(yè)務培訓等。

管理單位：XXXXXX

報銷資料必備要素：

1、培訓通知。

2、實際參訓人員簽到表、講課費簽收表、培訓機構出具的原始明細單據(jù)。

3、電子結算單、發(fā)票。

4、其他資料。

開支范圍包括：

住宿費、伙食費、培訓場地費、其他費用（主要包括：培訓資料費、交通費、現(xiàn)場教學費、授課教師交通費、食宿等支出）。

講課費執(zhí)行標準（稅后）：

1）副高級技術職稱專業(yè)人員每半天（實際講授課2小時以上，）最高不超過1000元；

2）正高級技術職稱專業(yè)人員每半天最高不超過2000元；

3）院士、全國知名專家每半天一般不超過3000元。

其他人員講課參照上述標準確定。

不予報銷的開支：

培訓住宿不得安排高檔套房、不得額外配發(fā)洗漱用品、培訓期間不得組織調(diào)研、考察、參觀。

四、租車費（其他交通費用）

定義：公務活動中租賃社會車輛發(fā)生的費用支出。我院在頂崗實習支教、學生社會實踐活動、系部開展的部分活動中有租車行為。

管理單位：XXXXXX

報銷資料必備要素：

1）發(fā)票。

2）租車協(xié)議。與國家正式批準的正規(guī)運輸公司簽訂用車租賃合同，詳細寫清乘車人數(shù)、路線、車輛數(shù)、使用天數(shù)及相關費用等。

3）其他需要的說明。提供有關租車的事由、地點、特殊情況的租賃說明。

租車事項要公務卡或銀行轉(zhuǎn)帳方式結算，不得現(xiàn)金墊付。

五、差旅費

定義：是指單位工作人員或項目合作人員出差的住宿費、旅費、補助費等。開支范圍包括城市間交通費、住宿費、補助費等。適用于外出公務、參會、參加培訓。

管理單位：XXXXX

報銷資料必備要素：

1）出差審批表。出差事前審批，本部門教職工出差由部門負責人審批簽字；部門負責人出差由分管院領導審批簽字；乘坐飛機出行的一律由分管院領導審批簽字。

2）發(fā)票。機票、車票、住宿費、會議費、保險費、發(fā)票郵寄產(chǎn)生的快遞費等正規(guī)發(fā)票憑證。

3）會議通知。

4）其他相關資料及說明。

開支范圍包括：

城市間交通費、住宿費、伙食費補助和市內(nèi)交通費補助。

1）城市間交通費。

未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超值部分由個人自理。

2）住宿費：

住宿費依照行政級別、出差地域、出差季節(jié)，標準內(nèi)實報實銷。忻州市境內(nèi)（指各縣）出差，住宿費限額標準為：廳級及相當職務人員每人每天400元，處級及以下人員每人每天240元。

省級及相當職務人員住普通套間；廳局級及相當職務人員住單間或標準間；其余人員住標準間。

3）出差補助：

出差交通費補助80元/人/天，伙食費補助因地域不同而標準不同，一般為100元/人/天，特殊地域為120元/人/天。市境內(nèi)（指各縣）出差，伙食補助費標準每人每天60元，交通費補助每人每天30元。(此標準以當?shù)刎斠?guī)定標準為準）

學院安排交通工具外出辦理公務出差且當日返回，乘車人和駕駛人可領取伙食補助100元/天（市縣標準30元/天），憑出差審批單、派車單（標明駕車人、往返時間）核發(fā)，市內(nèi)交通費不予補助。

不予報銷的開支：

無出差審批手續(xù)的不予報銷；審批單不得涂改、不得隨意添加內(nèi)容、無正當理由的“早去遲回”、繞道前往、非本人的出差費用、超出標準的費用等不予報銷。

注意事項：

1）實際發(fā)生住宿費而無住宿費發(fā)票的，因住在自己家中或出差地點偏遠無法取得

住宿發(fā)票，由出差人員說明情況，經(jīng)部門領導批準后，可報銷城市間交通費、伙食補助費和市內(nèi)交通費。其他情況一般不予報銷差旅費。

2）未經(jīng)審批乘坐飛機出行的，超出乘坐高鐵車票價格部分有個人負擔。

3）伙食補助費、市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算。

4）報銷時必須附會議或培訓通知。教職工外出參加會議、培訓，舉辦單位統(tǒng)一安排食宿的，只報銷往返城市間交通費，會議及培訓期間不再享受交通補助。

5）乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

不得重復購買。

注意：本文僅以參考，請以當財政規(guī)定要求為準執(zhí)行。

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